Marge bénéficiaire: Définition, Calcul & Importance pour votre Business

Qu’est ce que la marge bénéficiaire ?

La marge bénéficiaire est un ratio d’analyse comptable et financière qui permet de savoir ce qu’une entreprise gagne réellement à chaque fois qu’elle vend un service ou un produit. C’est une donnée fondamentale pour évaluer dans quelle mesure une activité commerciale peut être rentable, donc si elle gagne de l’argent.

S’il existe 4 niveaux de marge bénéficiaire, en pratique la notion générique renvoie généralement à la marge bénéficiaire nette, c’est à dire le résultat net d’une entreprise après toutes les autres dépenses .

Il est également plus courant de parler du taux de marge bénéficiaire, qui va donc indiquer la part du chiffre d’affaires qui constitue de la marge bénéficiaire brute pour l’entreprise [(Ventes moins Dépenses) / Chiffre d’affaires].

Par exemple, si une entreprise déclare avoir opéré avec un taux de marge bénéficiaire de 20 % au cours de la dernière année, cela signifie qu’elle a réalisé un bénéfice brut de 0,20 € pour chaque euro de ventes généré.

Pourquoi la marge bénéficiaire est importante pour votre entreprise ?

La marge bénéficiaire indique combien d’argent vous gagnez et c’est un indicateur essentiel de la santé financière globale de votre entreprise.

Tout entrepreneur doit connaître le bénéfice que génère son entreprise lorsqu’elle commercialise un produit ou un service. Pour cause, pour rester à flot toute entreprise a besoin de gagner de l’argent et seul le suivi de sa performance financière permet de savoir si elle pourra continuer à se développer, ce qui vaut pour une entreprise bien établie comme pour une start-up qui se lance, en e-commerce comme pour du retail.

Cependant on a beau savoir le nombre de millions d’euros de chiffre d’affaires qu’on génère, le nombre de millions d’euros de charges qu’on supporte, que cela ne suffit pas toujours à donner une vision précise et réaliste de la rentabilité et de la performance d’une entreprise.

Pour y parvenir, différents indicateurs financiers ont été établis pour estimer avec précision les bénéfices ou les pertes que les entreprises génèrent, permettant ainsi d’évaluer plus facilement leur performance globale sur une période donnée, comparé notamment à leurs concurrents.

Il existe 4 niveaux de marge bénéficiaire :

• La marge bénéficiaire brute
• Le résultat d’exploitation
• Le bénéfice avant impôts
• Le Bénéfice net

Ces marges bénéficiaires interviennent dans la construction de la performance d’une entreprise de cette façon :

L’entreprise encaisse du chiffre d’affaires lorsqu’elle vend ses produits ou services ; Pour pouvoir vendre ces produits ou services, elle engage des coûts directs (achat marchandises, certains salaires…). La différence entre le chiffre d’affaires et les coûts directs permet d’obtenir la marge bénéficiaire brute (la marge brute ou marge commerciale).

De cette marge bénéficiaire brute il faut déduire les coûts indirects nécessaires à la commercialisation, tels que le bail commercial, les frais de marketing, etc ; cela permet d’obtenir le résultat d’exploitation.

Il faut ensuite déduire les intérêts d’emprunt ou toutes charges inhabituelles décorelées de l’activité principale de l’entreprise ; cela permet d’obtenir le bénéfice avant impôts.

Puis enfin l’entreprise va payer les divers impôts selon son lieu d’exercice, et il restera alors le bénéfice net ou encore la marge bénéficiaire nette.

Comment calculer la marge bénéficiaire brute ?

La marge bénéficiaire brute est l’indicateur le plus simple à calculer et qui permette de se faire une première idée du niveau de rentabilité de l’entreprise.

Le calcul de la marge brute d’une entreprise s’obtient par la soustraction des coûts de production du produit ou service, du chiffre d’affaires réalisé.

Par exemple, une entreprise vend pour 100€ de produits. Et elle dépense 80€ en coûts directs pour pouvoir vendre ces produits, entre le coût d’achat des marchandises, l’emballage, les salaires directs, etc. Sa marge bénéfiacire brute est égale : 100€ – 80€ = 20€.

Une fois la marge bénéficiaire brute obtenue, on la divise par le chiffre d’affaires généré et on multiplie le résultat par 100 pour obtenir un pourcentage qui va représenter le taux de marge bénéficiaire de l’entreprise. Dans cet exemple ça donnerait 20€ ÷ 100€ = 0,2. Puis 0,2 X 100 = 20%. Soit un taux de marge bénéficiaire de 20%.

Plus loin sur les différents niveaux de marge bénéficiaire

Marge bénéficiaire brute

Comme vu plus haut, la marge bénéficiaire brute est l’indicateur de marge le plus facile à calculer, selon la formule : Ventes – Coûts directs = Marge bénéficiaire brute.

C’est une donnée qui donne une vue hélicoptère de la rentabilité de l’entreprise. En gros ça permet de répondre à la question « Votre entreprise peut-elle être rentable ? », sachant que même si à ce stade la réponse st OUI, l’entreprise peut être rentable, cela ne garantit pas qu’elle le sera réellement une fois les autres déductions appliquées.

Pour le savoir, il faut poursuivre l’analyse des autres indicateurs.

Résultat d’exploitation

Le résultat d’exploitation tient compte des coûts d’exploitation, des frais administratifs et des frais de vente. Il prend en compte l’amortissement et la dépréciation des actifs, mais n’inclut pas les taxes, les dettes et les autres coûts non opérationnels.

Encore connu sous le nom de EBITDA, c’est un indicateur qui se compare à la valeur ajoutée, soit ce que l’entreprise a produit de nouveau sur un exercice donné.

Le résultat d’exploitation représente la part de revenus disponible pour rembourser les dettes, payer les actionnaires de l’entreprise, et s’acquitter de ses taxes auprès des services fiscaux.

C’est une donnée fréquemment utilisée par les banquiers et les analystes pour valoriser une entreprise en vue de rachats potentiels.

Bénéfice avant impôts

Enlevez du résultat d’exploitation les intérêts d’emprunts et vous obtenez votre bénéfice avant impôts. Dans le détail peuvent aussi s’y ajouter des revenus non liés à l’activité commerciale, tout comme pourrait aussi en déduire d’autres charges exceptionnelles.

Bénéfice net

Le bénéfice net c’est simplement votre chiffre d’affaires auquel vous retirez tous les coûts imaginables, en prenant soin de ne pas confondre coûts (dépenses) et actifs (investissement). Seuls les dépenses sont à déduire.

À lire aussi 👉 24 idées de business rentables à lancer à côté de votre job

Tradez sans risque avec 100 000 € d’argent virtuel

Révélez le trader qui sommeille en vous avec le simulateur d’actions GRATUIT de notre partenaire e-Toro. Soumettez des transactions dans un environnement virtuel avant de commencer à risquer votre propre argent. Entraînez-vous à des stratégies de trading afin que, lorsque vous serez prêt(e) à entrer sur le marché réel, vous alignez les bonnes décisions pour développer votre patrimoine. Essayez le simulateur de trading aujourd’hui >>